O regime de Lucro Real pode ser uma excelente opção para empresas que desejam uma tributação mais justa e alinhada com seus resultados financeiros. No entanto, devido à sua complexidade, muitas empresas cometem erros que podem gerar inconsistências contábeis e fiscais, resultando em autuações, multas e até prejuízos financeiros.
Para evitar esses problemas, reunimos os principais erros na apuração do Lucro Real e como você pode corrigi-los antes que se tornem dores de cabeça para sua empresa.
1. Não Lançar Todas as Despesas Dedutíveis
No Lucro Real, todas as despesas operacionais podem ser abatidas da base de cálculo do imposto. No entanto, muitas empresas deixam de lançar despesas importantes, pagando mais impostos do que deveriam.
Como evitar:
- Faça um controle rigoroso de todas as despesas operacionais.
- Guarde notas fiscais e recibos como comprovantes.
- Tenha um contador especializado para validar os lançamentos.
2. Classificação Errada das Receitas e Despesas
Erros na classificação de receitas e despesas podem distorcer os resultados da empresa e levar ao pagamento incorreto de impostos.
Como evitar:
- Utilize um plano de contas contábil bem estruturado.
- Realize auditorias internas periódicas para revisar a categorização das transações.
- Adote um sistema de gestão financeira eficiente para evitar erros manuais.
3. Erros na Apuração dos Tributos (IRPJ e CSLL)
O Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) são calculados com base no lucro apurado. Pequenos erros nos cálculos podem levar a autuações fiscais.
Como evitar:
- Confirme se as alíquotas aplicadas estão corretas.
- Verifique os ajustes fiscais obrigatórios na apuração do lucro líquido.
- Mantenha a escrituração contábil sempre atualizada.
4. Não Controlar os Créditos de PIS e COFINS
No Lucro Real, empresas podem se creditar de PIS e COFINS sobre diversas despesas. Muitas vezes, esses créditos não são aproveitados corretamente, resultando em pagamento excessivo de tributos.
Como evitar:
- Identifique todas as despesas que geram créditos fiscais.
- Registre e compense corretamente os créditos acumulados.
- Utilize um sistema de controle para acompanhamento detalhado.
5. Não Entregar as Obrigações Acessórias Corretamente
O Lucro Real exige a entrega de diversas obrigações acessórias, como EFD-Contribuições, ECD, ECF, DCTF e DIRF. Atrasos ou erros nesses documentos podem gerar multas pesadas.
Como evitar:
- Mantenha um cronograma de obrigações fiscais atualizado.
- Utilize um software contábil para evitar erros manuais.
- Revise as informações antes da transmissão para evitar inconsistências.
6. Falta de Planejamento Tributário
Muitas empresas não realizam um planejamento tributário adequado, o que pode resultar no pagamento excessivo de impostos ou até mesmo na escolha errada do regime de tributação.
Como evitar:
- Faça uma análise periódica do desempenho financeiro e da carga tributária.
- Compare os impactos do Lucro Real com outros regimes tributários.
- Consulte um contador especialista para estratégias de otimização fiscal.
Conclusão
A apuração do Lucro Real exige atenção aos detalhes e um acompanhamento rigoroso da contabilidade da empresa. Evitar esses erros pode gerar economia tributária, reduzir riscos fiscais e garantir mais previsibilidade financeira.
Se você deseja garantir uma apuração correta e estratégica do Lucro Real, conte com um time contábil especializado. Entre em contato com a Camargos Contadores e descubra como podemos ajudar sua empresa a pagar menos impostos dentro da legalidade!