Quando se trata de escolher o regime tributário ideal para sua empresa, o Lucro Real muitas vezes é visto como o mais complexo. Porém, essa complexidade vem acompanhada de oportunidades significativas para redução legal da carga tributária, especialmente para empresas que possuem margens de lucro menores ou variáveis e que podem se beneficiar das deduções e incentivos fiscais oferecidos.
O Que é o Lucro Real?
O Lucro Real é um regime de tributação em que o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) são calculados com base no lucro efetivamente obtido pela empresa, após a dedução de todas as despesas operacionais, financeiras e tributárias permitidas pela legislação. Diferente do Lucro Presumido, onde a base de cálculo é preestabelecida, o Lucro Real reflete com mais precisão a realidade financeira da empresa.
Entenda a diferença entre o Lucro real Anual e Trimestral.
Benefícios Fiscais e Deduções no Lucro Real
Uma das maiores vantagens do Lucro Real é a possibilidade de abater diversas despesas que outros regimes tributários não permitem. Aqui estão algumas estratégias de planejamento tributário que podem ajudar sua empresa a pagar menos impostos dentro deste regime:
- Dedução de Despesas Operacionais: Todas as despesas necessárias para a manutenção das atividades da empresa, como salários, aluguel, insumos e energia elétrica, podem ser deduzidas. Isso reduz a base de cálculo do IRPJ e da CSLL, resultando em menos impostos a pagar.
- Incentivos Fiscais: O Lucro Real permite que sua empresa se beneficie de diversos incentivos fiscais, como os relacionados a investimentos em pesquisa e desenvolvimento (Lei do Bem), projetos culturais (Lei Rouanet) e incentivos regionais (Sudam/Sudene). Esses incentivos podem ser abatidos diretamente do imposto devido, proporcionando economia significativa.
- Provisões Contábeis: Empresas no Lucro Real podem constituir provisões para contingências, como provisão para créditos de liquidação duvidosa ou para perdas em processos judiciais. Essas provisões são deduzidas do lucro tributável, reduzindo a carga tributária.
- Compensação de Prejuízos Fiscais: Empresas que apuram prejuízos fiscais em um período podem compensar até 30% desse valor em lucros futuros, diminuindo os impostos a pagar. Essa estratégia é particularmente útil em setores com alta volatilidade ou em momentos de crise econômica.
- Depreciação e Amortização Acelerada: O Lucro Real permite a utilização de métodos acelerados de depreciação e amortização de ativos. Isso significa que sua empresa pode deduzir esses custos mais rapidamente, reduzindo o lucro tributável e, consequentemente, a carga fiscal.
É o Melhor Regime Para Sua Empresa?
Embora o Lucro Real ofereça várias oportunidades de planejamento tributário, ele também exige um controle rigoroso das finanças e uma gestão contábil eficiente. Empresas que possuem uma estrutura robusta de gestão financeira e que conseguem manter uma boa organização de seus custos e despesas são as que mais se beneficiam desse regime.
Portanto, se sua empresa tem margens de lucro apertadas ou flutuantes, possui despesas operacionais significativas ou pode se beneficiar de incentivos fiscais específicos, o Lucro Real pode ser uma excelente opção para otimizar sua carga tributária e garantir maior competitividade no mercado.
Contudo, é essencial contar com a assessoria de um contador especializado que possa orientar na escolha das melhores estratégias e garantir que todas as operações estejam em conformidade com a legislação tributária. Aqui na Camargos Contadores, nossa equipe de especialistas está pronta para ajudar sua empresa a aproveitar ao máximo as vantagens do Lucro Real, pagando menos impostos de forma legal e segura. Entre em contato conosco para agendar uma consulta e descubra como podemos colaborar para o sucesso financeiro do seu negócio.
