O Lucro Real é um dos regimes tributários disponíveis para as empresas no Brasil e, embora seja obrigatório para algumas organizações, também pode ser uma opção vantajosa para outros negócios que desejam uma tributação mais justa e alinhada à sua realidade financeira. No entanto, essa escolha envolve desafios que precisam ser analisados com cuidado. Neste artigo, vamos explorar as vantagens e desafios do Lucro Real e entender se ele realmente vale a pena para a sua empresa.

O que é o Lucro Real?

O Lucro Real é um regime tributário em que o cálculo do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) é feito com base no lucro líquido da empresa, ou seja, após a dedução de todas as despesas operacionais e custos. Ele pode ser apurado de forma trimestral ou anual, dependendo da estratégia fiscal da empresa.

Vantagens do Lucro Real

Tributação mais justa: Diferente do Lucro Presumido, onde há uma base de cálculo fixa, no Lucro Real os tributos incidem apenas sobre o lucro efetivo da empresa. Se a empresa tiver prejuízo em determinado período, não pagará IRPJ e CSLL.

Possibilidade de dedução de despesas: Despesas operacionais, como salários, aluguel, insumos e investimentos, podem ser abatidas da base de cálculo do imposto, reduzindo a carga tributária.

Ideal para empresas com margem de lucro menor: Empresas que possuem altos custos operacionais e margens reduzidas podem se beneficiar do Lucro Real, pagando menos impostos do que pagariam no Lucro Presumido.

Aproveitamento de créditos de PIS e COFINS: No Lucro Real, o PIS e a COFINS são tributados pelo regime não cumulativo, permitindo que a empresa compense créditos fiscais sobre insumos e despesas operacionais, reduzindo os impostos a pagar.

Maior transparência financeira: Empresas que adotam o Lucro Real costumam ter um controle financeiro mais detalhado, o que facilita a tomada de decisões estratégicas e melhora a relação com bancos e investidores.

Desafios do Lucro Real

Maior complexidade contábil e administrativa: Diferente de outros regimes, o Lucro Real exige uma contabilidade rigorosa, com registros detalhados de receitas, despesas e movimentações financeiras, aumentando a necessidade de um suporte contábil especializado.

Obrigatoriedade de obrigações acessórias mais detalhadas: Empresas no Lucro Real precisam cumprir obrigações fiscais mais complexas, como EFD-Contribuições, ECF, DCTF e SPED Contábil, exigindo mais tempo e investimento em tecnologia e equipe contábil.

Alto impacto da má gestão financeira: Como os impostos são baseados no lucro líquido, erros contábeis ou uma gestão financeira ineficaz podem levar a pagamentos indevidos ou prejuízos fiscais.

Alíquota maior de PIS e COFINS: No regime não cumulativo, as alíquotas do PIS (1,65%) e da COFINS (7,6%) são mais altas do que no Lucro Presumido, o que pode ser um fator de desvantagem para alguns tipos de empresas.

Lucro Real: Vale a pena para sua empresa?

A escolha do regime tributário ideal depende do perfil financeiro e operacional da empresa. O Lucro Real pode ser uma excelente opção para negócios que:

Possuem baixa margem de lucro e altos custos operacionais.

Querem aproveitar créditos de PIS e COFINS para reduzir a carga tributária.

Precisam de transparência fiscal para investidores e operações financeiras.

Operam em setores como saúde, TI e indústria, onde os insumos geram créditos tributários vantajosos.

Por outro lado, empresas com altas margens de lucro e estrutura contábil simplificada podem encontrar no Lucro Presumido uma opção mais prática e com menos obrigações fiscais.

Conclusão

O Lucro Real oferece diversos benefícios, como a tributação sobre o lucro efetivo e a possibilidade de deduções fiscais, mas exige um controle financeiro mais rigoroso. Se bem administrado, pode gerar economia tributária e melhorar a gestão da empresa. No entanto, para garantir que essa seja a melhor escolha, é essencial contar com o suporte de uma contabilidade especializada para analisar o cenário financeiro e fiscal da empresa.

Se você ainda tem dúvidas sobre qual regime tributário é o ideal para o seu negócio, fale com um a Camargos Contadores!