Toda e qualquer empresa deve entender os fundamentos básicos de seu financeiro para que as operações diárias não sejam comprometidas e não gerem surpresas a empresa. Para isso se faz necessário a utilização do fluxo de caixa da empresa. 

O objetivo dessa ferramenta é projetar as possíveis receitas e despesas dentro de um período de tempo estimado. O saldo da conta bancária nem sempre reflete a realidade da empresa, pois existem vários fatores que devem ser levados em consideração, neste caso a realidade da empresa fica escondida. 

Por exemplo:

A empresa pode ter tido um pico de vendas ou ter recebido antes do prazo. Neste cenário a empresa está com um caixa elevado, mas não significa que ela tem lucro. Deve-se analisar as despesas e projetar o fluxo de caixa para a quitação nos próximos dias ou meses dessas despesas. Assim fica claro se o saldo em caixa atual e projetado será suficiente para honrar esses compromissos. 

O fluxo de caixa é uma ferramenta que ajuda o empresário a se preparar para eventuais situações futuras. 

Como construir um fluxo de caixa?

Primeiramente a empresa deve realizar um levantamento dos seguintes aspectos financeiros: 

Contabilizar todas as entradas:

No departamento financeiro entradas são caracterizadas por todo e qualquer valor que aumento o saldo bancário. 

Exemplos de entradas: 

Valor a ser pagos pelos clientes pelo produto e serviços, possíveis rendimentos, aporte de capital pelo sócios/acionistas e valores ganhos com marcas e divulgações. 

Contabilizar todas saídas:

No departamento financeiro as saídas são caracterizadas pelo todo e qualquer valor que diminua o saldo bancário. 

Exemplos de saídas: 

Contas de Luz, Água, Aluguel, custo com matéria prima, divulgações, funcionários, custos operacionais pertinentes ao seu negócio. 

Após realizar este levantamento a empresa deve projetá-lo. 

Para projetar basta espelhar essas receitas e despesas a data desejada, porém deve-se atentar as seguintes variáveis: 

• Índice de vendas do mês corrente, 
• Prazo de pagamento dos clientes; 
• Prazo de pagamento aos fornecedores; 
• Sazonalidade inerente da atividade exercida; 
• Despesas fixas e variáveis.

Benefícios da utilização do fluxo de caixa para seu negócio:

Nesta visão a empresa terá uma visão macro do financeiro no presente e no futuro. Ela é uma excelente ferramenta para verificar os orçamentos planejados e verificar o dia a dia da empresa. Por esse motivo é de sumo importância dos orçamentos para empresas.  Na perspectiva futura o empresário pode se preparar para possíveis aumentos de demanda e possíveis custos adicionais no mês correte, podendo elaborar estratégias para burla-los. 

O fluxo de caixa pode servir para registrar históricos financeiros possibilitando uma auditoria financeira. 

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